天马股份关联交易的内部控制研究 |
论文目录 | | 内容摘要 | 第1-6页 | Abstract | 第6页 | 第1章 绪论 | 第10-16页 | 1.1 研究背景及研究意义 | 第10-11页 | 1.1.1 研究背景 | 第10页 | 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 | 1.2 国内外研究综述 | 第11-14页 | 1.2.1 内部控制研究综述 | 第11-12页 | 1.2.2 关联交易研究综述 | 第12页 | 1.2.3 关联交易内部控制研究综述 | 第12-13页 | 1.2.4 文献评述 | 第13-14页 | 1.3 研究内容及研究方法 | 第14-15页 | 1.3.1 研究内容 | 第14页 | 1.3.2 研究方法 | 第14-15页 | 1.4 创新点及不足 | 第15-16页 | 1.4.1 创新点 | 第15页 | 1.4.2 不足之处 | 第15-16页 | 第2章 概念界定、理论基础及相关指引 | 第16-24页 | 2.1 概念界定 | 第16-18页 | 2.1.1 关联方的认定 | 第16-17页 | 2.1.2 关联交易 | 第17页 | 2.1.3 内部控制 | 第17-18页 | 2.2 基础理论 | 第18-22页 | 2.2.1 内部控制理论 | 第18-21页 | 2.2.2 信息不对称理论 | 第21-22页 | 2.2.3 委托代理理论 | 第22页 | 2.3 深交所对上市公司关联交易的内部控制指引 | 第22-24页 | 第3章 天马股份关联交易内部控制现状、问题及原因分析 | 第24-43页 | 3.1 天马股份简介 | 第24页 | 3.2 天马股份关联交易内部控制简介 | 第24-36页 | 3.2.1 天马股份主要关联方情况简介 | 第24-25页 | 3.2.2 天马股份主要关联交易情况 | 第25-30页 | 3.2.3 天马股份关联交易的内部控制现状 | 第30-36页 | 3.3 关联交易内部控制存在的问题 | 第36-38页 | 3.3.1 内部制衡机制失效,董事长集权管理 | 第36页 | 3.3.2 关联交易风险防范机制乏力 | 第36-37页 | 3.3.3 关联交易授权审批程序执行不力 | 第37页 | 3.3.4 内部信息沟通不及时 | 第37-38页 | 3.3.5 内部审计部门和审计委员会对内部控制的监督失效 | 第38页 | 3.4 关联交易内部控制存在问题的原因分析 | 第38-43页 | 3.4.1 公司实际控制人占据支配地位 | 第38-40页 | 3.4.2 内部控制制度不完善 | 第40页 | 3.4.3 董事会、监事会、独立董事的监管疲软 | 第40-41页 | 3.4.4 关联交易风险控制意识薄弱 | 第41页 | 3.4.5 缺乏有效的信息沟通反馈系统 | 第41-42页 | 3.4.6 内部审计部门和审计委员会未尽职 | 第42-43页 | 第4章 完善关联交易内部控制的建议 | 第43-48页 | 4.1 完善内部环境,健全相关制度 | 第43-44页 | 4.1.1 健全公司治理结构 | 第43页 | 4.1.2 强化关联交易内部控制文化建设 | 第43-44页 | 4.2 完善授权审批程序,建立关联交易问责制度 | 第44-45页 | 4.3 规范关联交易的风险评估,加强风险防范 | 第45页 | 4.4 健全内部信息沟通反馈机制 | 第45-46页 | 4.5 强化关联交易内部控制监督机制 | 第46-48页 | 4.5.1 强化独立董事、监事会监督职能 | 第46-47页 | 4.5.2 加强内部审计的有效性、专业性 | 第47-48页 | 第5章 结论与展望 | 第48-49页 | 结束语 | 第49-50页 | 参考文献 | 第50-53页 | 致谢 | 第53页 |
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