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天马股份关联交易的内部控制研究

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天马股份关联交易的内部控制研究
论文目录
 
内容摘要第1-6页
Abstract第6页
第1章 绪论第10-16页
    1.1 研究背景及研究意义第10-11页
        1.1.1 研究背景第10页
        1.1.2 研究意义第10-11页
    1.2 国内外研究综述第11-14页
        1.2.1 内部控制研究综述第11-12页
        1.2.2 关联交易研究综述第12页
        1.2.3 关联交易内部控制研究综述第12-13页
        1.2.4 文献评述第13-14页
    1.3 研究内容及研究方法第14-15页
        1.3.1 研究内容第14页
        1.3.2 研究方法第14-15页
    1.4 创新点及不足第15-16页
        1.4.1 创新点第15页
        1.4.2 不足之处第15-16页
第2章 概念界定、理论基础及相关指引第16-24页
    2.1 概念界定第16-18页
        2.1.1 关联方的认定第16-17页
        2.1.2 关联交易第17页
        2.1.3 内部控制第17-18页
    2.2 基础理论第18-22页
        2.2.1 内部控制理论第18-21页
        2.2.2 信息不对称理论第21-22页
        2.2.3 委托代理理论第22页
    2.3 深交所对上市公司关联交易的内部控制指引第22-24页
第3章 天马股份关联交易内部控制现状、问题及原因分析第24-43页
    3.1 天马股份简介第24页
    3.2 天马股份关联交易内部控制简介第24-36页
        3.2.1 天马股份主要关联方情况简介第24-25页
        3.2.2 天马股份主要关联交易情况第25-30页
        3.2.3 天马股份关联交易的内部控制现状第30-36页
    3.3 关联交易内部控制存在的问题第36-38页
        3.3.1 内部制衡机制失效,董事长集权管理第36页
        3.3.2 关联交易风险防范机制乏力第36-37页
        3.3.3 关联交易授权审批程序执行不力第37页
        3.3.4 内部信息沟通不及时第37-38页
        3.3.5 内部审计部门和审计委员会对内部控制的监督失效第38页
    3.4 关联交易内部控制存在问题的原因分析第38-43页
        3.4.1 公司实际控制人占据支配地位第38-40页
        3.4.2 内部控制制度不完善第40页
        3.4.3 董事会、监事会、独立董事的监管疲软第40-41页
        3.4.4 关联交易风险控制意识薄弱第41页
        3.4.5 缺乏有效的信息沟通反馈系统第41-42页
        3.4.6 内部审计部门和审计委员会未尽职第42-43页
第4章 完善关联交易内部控制的建议第43-48页
    4.1 完善内部环境,健全相关制度第43-44页
        4.1.1 健全公司治理结构第43页
        4.1.2 强化关联交易内部控制文化建设第43-44页
    4.2 完善授权审批程序,建立关联交易问责制度第44-45页
    4.3 规范关联交易的风险评估,加强风险防范第45页
    4.4 健全内部信息沟通反馈机制第45-46页
    4.5 强化关联交易内部控制监督机制第46-48页
        4.5.1 强化独立董事、监事会监督职能第46-47页
        4.5.2 加强内部审计的有效性、专业性第47-48页
第5章 结论与展望第48-49页
结束语第49-50页
参考文献第50-53页
致谢第53页

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