新华制药销售与收款业务内部控制的问题及对策研究 |
论文目录 | | 内容摘要 | 第1-6页 | Abstract | 第6页 | 第1章 导论 | 第10-15页 | 1.1 研究背景和研究意义 | 第10-11页 | 1.1.1 研究背景 | 第10页 | 1.1.2 研究意义 | 第10-11页 | 1.2 文献综述 | 第11-13页 | 1.2.1 销售与收款内部控制制度 | 第11页 | 1.2.2 销售与收款内部控制实践 | 第11-13页 | 1.2.3 文献评述 | 第13页 | 1.3 主要内容与研究方法 | 第13-14页 | 1.3.1 主要内容 | 第13页 | 1.3.2 研究方法 | 第13-14页 | 1.4 本文的贡献与不足 | 第14-15页 | 1.4.1 本文的贡献 | 第14页 | 1.4.2 本文的不足 | 第14-15页 | 第2章 相关概念和理论基础 | 第15-21页 | 2.1 内部控制相关概念 | 第15-16页 | 2.1.1 内部控制的概念 | 第15页 | 2.1.2 内部控制的构成 | 第15页 | 2.1.3 医药企业内部控制的要点 | 第15-16页 | 2.2 医药企业销售与收款业务的概述 | 第16-21页 | 2.2.1 医药企业的概念 | 第16页 | 2.2.2 医药企业销售与收款的业务流程 | 第16-19页 | 2.2.3 医药企业销售与收款业务的特点 | 第19-21页 | 第3章 新华制药销售与收款业务内部控制现状存在的问题及原因 | 第21-41页 | 3.1 新华制药股份有限公司概况 | 第21-22页 | 3.1.1 公司基本情况简介 | 第21-22页 | 3.1.2 公司组织框架及责任 | 第22页 | 3.2 新华制药股份有限公司销售与收款业务内部控制现状 | 第22-36页 | 3.2.1 新华制药内部环境现状 | 第22-26页 | 3.2.2 新华制药风险评估现状 | 第26-27页 | 3.2.3 新华制药销售与收款业务控制活动现状 | 第27-36页 | 3.2.4 新华制药信息与沟通现状 | 第36页 | 3.2.5 新华制药内部监督现状 | 第36页 | 3.3 新华制药销售与收款业务内部控制存在的问题分析 | 第36-38页 | 3.3.1 制定销售计划时考虑不周 | 第36页 | 3.3.2 授权政策不健全,信用政策落实不到位 | 第36-37页 | 3.3.3 发货环节审批不规范,手续过于简化 | 第37页 | 3.3.4 应收账款控制薄弱,资料管理不善 | 第37-38页 | 3.3.5 信息沟通以及风险评估方面存在不足 | 第38页 | 3.4 新华制药销售与收款业务内部控制存在问题的原因分析 | 第38-41页 | 3.4.1 职责分离不明确 | 第38-39页 | 3.4.2 公司人员内部控制意识薄弱 | 第39页 | 3.4.3 应收账款追讨制度缺失 | 第39页 | 3.4.4 信息与沟通体系不完善 | 第39-40页 | 3.4.5 内部监控制度不健全 | 第40-41页 | 第4章 完善新华制药销售与收款业务内部控制的对策建议 | 第41-45页 | 4.1 优化销售计划控制 | 第41页 | 4.1.1 基于药品流量信息制定销售计划 | 第41页 | 4.1.2 加强对药品市场的关注 | 第41页 | 4.2 建立健全的信息沟通和风险评估机制 | 第41-42页 | 4.2.1 加强各部门间的沟通,健全的信息系统建设 | 第41-42页 | 4.2.2 关注业务流程层面的风险,制定相应的控制措施 | 第42页 | 4.3 加强发货流程控制,严格发货审批程序 | 第42-43页 | 4.4 完善信息管理,加强应收账款追偿机制 | 第43-44页 | 4.4.1 严格控制授信审批 | 第43页 | 4.4.2 加强对应收账款的全过程管理 | 第43-44页 | 4.5 明确职责划分,加强对各业务环节的监督 | 第44-45页 | 第5章 结论 | 第45-46页 | 参考文献 | 第46-48页 | 后记 | 第48页 |
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