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新华制药销售与收款业务内部控制的问题及对策研究

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新华制药销售与收款业务内部控制的问题及对策研究
论文目录
 
内容摘要第1-6页
Abstract第6页
第1章 导论第10-15页
    1.1 研究背景和研究意义第10-11页
        1.1.1 研究背景第10页
        1.1.2 研究意义第10-11页
    1.2 文献综述第11-13页
        1.2.1 销售与收款内部控制制度第11页
        1.2.2 销售与收款内部控制实践第11-13页
        1.2.3 文献评述第13页
    1.3 主要内容与研究方法第13-14页
        1.3.1 主要内容第13页
        1.3.2 研究方法第13-14页
    1.4 本文的贡献与不足第14-15页
        1.4.1 本文的贡献第14页
        1.4.2 本文的不足第14-15页
第2章 相关概念和理论基础第15-21页
    2.1 内部控制相关概念第15-16页
        2.1.1 内部控制的概念第15页
        2.1.2 内部控制的构成第15页
        2.1.3 医药企业内部控制的要点第15-16页
    2.2 医药企业销售与收款业务的概述第16-21页
        2.2.1 医药企业的概念第16页
        2.2.2 医药企业销售与收款的业务流程第16-19页
        2.2.3 医药企业销售与收款业务的特点第19-21页
第3章 新华制药销售与收款业务内部控制现状存在的问题及原因第21-41页
    3.1 新华制药股份有限公司概况第21-22页
        3.1.1 公司基本情况简介第21-22页
        3.1.2 公司组织框架及责任第22页
    3.2 新华制药股份有限公司销售与收款业务内部控制现状第22-36页
        3.2.1 新华制药内部环境现状第22-26页
        3.2.2 新华制药风险评估现状第26-27页
        3.2.3 新华制药销售与收款业务控制活动现状第27-36页
        3.2.4 新华制药信息与沟通现状第36页
        3.2.5 新华制药内部监督现状第36页
    3.3 新华制药销售与收款业务内部控制存在的问题分析第36-38页
        3.3.1 制定销售计划时考虑不周第36页
        3.3.2 授权政策不健全,信用政策落实不到位第36-37页
        3.3.3 发货环节审批不规范,手续过于简化第37页
        3.3.4 应收账款控制薄弱,资料管理不善第37-38页
        3.3.5 信息沟通以及风险评估方面存在不足第38页
    3.4 新华制药销售与收款业务内部控制存在问题的原因分析第38-41页
        3.4.1 职责分离不明确第38-39页
        3.4.2 公司人员内部控制意识薄弱第39页
        3.4.3 应收账款追讨制度缺失第39页
        3.4.4 信息与沟通体系不完善第39-40页
        3.4.5 内部监控制度不健全第40-41页
第4章 完善新华制药销售与收款业务内部控制的对策建议第41-45页
    4.1 优化销售计划控制第41页
        4.1.1 基于药品流量信息制定销售计划第41页
        4.1.2 加强对药品市场的关注第41页
    4.2 建立健全的信息沟通和风险评估机制第41-42页
        4.2.1 加强各部门间的沟通,健全的信息系统建设第41-42页
        4.2.2 关注业务流程层面的风险,制定相应的控制措施第42页
    4.3 加强发货流程控制,严格发货审批程序第42-43页
    4.4 完善信息管理,加强应收账款追偿机制第43-44页
        4.4.1 严格控制授信审批第43页
        4.4.2 加强对应收账款的全过程管理第43-44页
    4.5 明确职责划分,加强对各业务环节的监督第44-45页
第5章 结论第45-46页
参考文献第46-48页
后记第48页

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