COSO2013企业内部控制整合框架在国有企业应用的解读与研究

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COSO2013企业内部控制整合框架在国有企业应用的解读与研究

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COSO2013企业内部控制整合框架在国有企业应用的解读与研究

论文目录
摘要	第1-9页
abstract	第9-11页
1 绪论	第11-15页
1.1 选题背景	第11-12页
1.2 研究目的及意义	第12页
1.3 相关研究文献回顾	第12-13页
1.4 研究思路及方法	第13-15页
1.4.1 研究思路	第13页
1.4.2 论文主要内容	第13-14页
1.4.3 研究方法	第14-15页
2 COSO2013企业内部控制框架的主要内容	第15-32页
2.1 控制环境五项原则的解读与应用	第15-21页
2.1.1 树立正确的道德价值观念	第16-17页
2.1.2 治理层和管理层应积极行使监督职责	第17-18页
2.1.3 建立并执行适当的组织架构和汇报路线、明确权力与责任的分配	第18-19页
2.1.4 人力资源管理需关注员工素质和胜任能力	第19-20页
2.1.5 建立适当的问责机制并督促执行	第20-21页
2.2 风险评估四项原则的解读与应用	第21-25页
2.2.1 对企业经营的目标需要予以明确	第22-23页
2.2.2 风险识别与分析	第23-24页
2.2.3 评估舞弊风险	第24-25页
2.2.4 识别和分析重大变化	第25页
2.3 控制活动三项原则的解读与应用	第25-27页
2.3.1 选择与执行控制活动	第25-26页
2.3.2 选择并执行信息技术一般控制	第26-27页
2.3.3 通过政策和程序实施控制活动	第27页
2.4 信息与沟通三项原则的解读与应用	第27-29页
2.4.1 使用相关的信息	第27-28页
2.4.2 内部沟通	第28页
2.4.3 外部沟通	第28-29页
2.5 监督活动两项原则的解读与应用	第29-32页
2.5.1 开展持续评估或单独评估	第29-30页
2.5.2 评估与沟通缺陷	第30-32页
3 国有企业内部控制现状分析与应用策略探讨	第32-46页
3.1 国有企业内部控制现状分析	第32-36页
3.1.1 国有企业内部控制环境现状分析	第32-33页
3.1.2 国有企业内部控制风险评估现状分析	第33-34页
3.1.3 国有企业内部控制活动现状分析	第34页
3.1.4 国有企业内部控制信息与沟通现状分析	第34-35页
3.1.5 国有企业内部控制监督活动现状分析	第35-36页
3.2 国有企业应用COSO2013的策略探讨	第36-46页
3.2.1 内部控制环境政策与程序的应用	第36-40页
3.2.2 风险评估政策与程序的应用	第40-41页
3.2.3 控制活动政策与程序的应用	第41-42页
3.2.4 信息与沟通政策与程序的应用	第42-43页
3.2.5 监督活动政策与程序的应用	第43-46页
4 国有企业内控问题应对策略及COSO2013应用对策探讨	第46-52页
4.1 国有企业内部控制存在问题的应对策略	第46-49页
4.1.1 控制环境问题的应对策略	第46页
4.1.2 风险评估问题的应对策略	第46-47页
4.1.3 控制活动问题的应对策略	第47-48页
4.1.4 信息与沟通问题的应对策略	第48页
4.1.5 监督问题的应对策略	第48-49页
4.2 应用COSO2013企业内部控制整合框架的对策探讨	第49-52页
参考文献	第52-54页
致谢	第54-55页

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