论文目录 | |
摘要 | 第1-6页 |
ABSTRACT | 第6-7页 |
1. 绪论 | 第12-19页 |
1.1 研究背景 | 第12-13页 |
1.2 研究意义 | 第13-17页 |
1.2.1 企业集团资金管理的特点 | 第14-15页 |
1.2.2 企业集团资金管理普遍面临的问题 | 第15页 |
1.2.3 资金集中管理的显著优势 | 第15-17页 |
1.3 研究方法 | 第17-18页 |
1.3.1 系统研究的方法 | 第17页 |
1.3.2 理论分析与应用研究相结合的方法 | 第17页 |
1.3.3 跨学科研究的方法 | 第17页 |
1.3.4 比较分析的方法 | 第17-18页 |
1.4 研究思路与论文框架 | 第18-19页 |
2. 国内外研究文献回顾 | 第19-23页 |
2.1 国外文献回顾 | 第19-21页 |
2.1.1 国外资金集中管理的理论研究成果 | 第19-20页 |
2.1.2 国外资金集中管理的实践研究成果 | 第20-21页 |
2.2 国内文献回顾 | 第21-22页 |
2.2.1 国内资金集中管理必要性的研究成果 | 第21页 |
2.2.2 国内资金集中管理模式的研究成果 | 第21-22页 |
2.2.3 国内资金集中管理现状及对策的研究成果 | 第22页 |
2.3 文献评述 | 第22-23页 |
3. 企业集团资金集中管理的理论概述 | 第23-37页 |
3.1 企业集团及其资金管理概述 | 第23-26页 |
3.1.1 企业集团的内涵 | 第23页 |
3.1.2 企业集团的组织架构 | 第23-24页 |
3.1.3 企业集团的财务管理模式 | 第24-26页 |
3.1.4 企业集团资金管理原则 | 第26页 |
3.2 集团资金集中管理理论概述 | 第26-31页 |
3.2.1 集团资金集中管理的涵义 | 第26-27页 |
3.2.2 集团资金集中管理的必要性 | 第27页 |
3.2.3 集团资金集中管理的重要性 | 第27-29页 |
3.2.4 集团资金集中管理的理论方法 | 第29-31页 |
3.3 我国资金集中管理模式探讨 | 第31-37页 |
3.3.1 按照企业资金集中管理的组织模式划分 | 第31-33页 |
3.3.2 按照集团对下属子公司资金集中程度划分 | 第33-37页 |
4. 威远产业集团资金集中管理现状及存在问题 | 第37-43页 |
4.1 威远产业集团公司简介 | 第37-38页 |
4.2 威远产业集团资金集中管理的现状 | 第38-39页 |
4.2.1 闲置资金过量 | 第39页 |
4.2.2 高额的短期贷款 | 第39页 |
4.2.3 高额的财务费用 | 第39页 |
4.3 威远产业集团资金集中管理存在的问题 | 第39-43页 |
4.3.1 资金集中的程度不高 | 第39-40页 |
4.3.2 集团资金周转速度慢、使用效率低 | 第40页 |
4.3.3 集团资金调度不畅通 | 第40页 |
4.3.4 筹资结构不合理 | 第40页 |
4.3.5 内部借贷管理薄弱,集团内部拖欠本息严重 | 第40-41页 |
4.3.6 集团公司规模庞大,造成各级企业的投资权分散 | 第41页 |
4.3.7 为资金管理提供的资金信息滞后,缺乏时效性 | 第41页 |
4.3.8 对资金管理重视程度不够,资金管理部门职能定位不当 | 第41-42页 |
4.3.9 资金预算细化不够,现金流规划不合理 | 第42页 |
4.3.10 对资金的风险控制能力不强 | 第42-43页 |
5. 威远产业集团资金集中管理优化总体构思与分析 | 第43-50页 |
5.1 威远产业集团资金集中管理优化的总体构思 | 第43-46页 |
5.1.1 完善资金集中管理模式,建立集团整体资金池 | 第43-44页 |
5.1.2 通过多种方式,对下属单位资金运行实行监控,防范资金风险 | 第44页 |
5.1.3 以先进的信息化管理手段,实现资金流的信息化管理 | 第44页 |
5.1.4 实现集团内部基础财务管理规范化 | 第44页 |
5.1.5 在集团范围内推行全面预算管理 | 第44-45页 |
5.1.6 重视资金管理、完善法人治理结构,准确定位管理部门职能 | 第45-46页 |
5.1.7 正确处理各成员单位的利益关系,建立互相约束监管机制 | 第46页 |
5.1.8 做好现金流量分析与考核,引入现金流量预警 | 第46页 |
5.2 威远产业集团资金集中管理的优化 | 第46-50页 |
5.2.1 资金池模式管理概述 | 第46-47页 |
5.2.2 资金池模式总体结构设计 | 第47-50页 |
6. 威远产业集团资金集中管理优化的实施 | 第50-56页 |
6.1 资金集中管理优化实施中应注意的问题 | 第50-54页 |
6.1.1 审视银行服务,选择合作银行 | 第50-51页 |
6.1.2 建立沟通机制,紧密联系总部、银行与子公司 | 第51页 |
6.1.3 集团总部应提升资金筹划、投资决策、调度配置的能力 | 第51-53页 |
6.1.4 母公司的地位不可动摇 | 第53页 |
6.1.5 树立风险意识,建立风险防范机制 | 第53-54页 |
6.2 威远产业集团资金集中管理优化的实施效果评估 | 第54-56页 |
6.2.1 工作效率得以提高 | 第54页 |
6.2.2 资金使用效率得以提高 | 第54-55页 |
6.2.3 管理决策效率相应提升 | 第55页 |
6.2.4 企业集团利润显著提高 | 第55-56页 |
7. 结论与展望 | 第56-58页 |
7.1 主要结论 | 第56页 |
7.2 展望与不足 | 第56-58页 |
参考文献 | 第58-61页 |
后记 | 第61-62页 |
致谢 | 第62页 |