ERP环境下中小企业内部控制问题探讨

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ERP环境下中小企业内部控制问题探讨

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ERP环境下中小企业内部控制问题探讨

论文目录
摘要	第1-5页
Abstract	第5-9页
前言	第9-10页
第一章内部控制概述	第10-23页
1.1 内部控制的内涵	第10-13页
1.1.1 内部控制的含义	第10页
1.1.2 内部控制的目标	第10-11页
1.1.3 内部控制的作用	第11页
1.1.4 内部控制的基本原则	第11-12页
1.1.5 内部控制流程	第12-13页
1.2 内部控制的发展	第13-19页
1.2.1 产生阶段——内部牵制	第13-14页
1.2.2 发展阶段——内部会计控制与内部管理控制	第14-15页
1.2.3 完善阶段——内部控制结构和内部控制整体架构	第15-19页
1.3 我国内部控制的发展状况	第19-23页
第二章中小企业内部控制问题分析——以 SPSH 公司为例	第23-38页
2.1 SPSH 公司简况	第23-24页
2.1.1 SPSH 公司概述	第23页
2.1.2 SPSH 公司发展概况	第23-24页
2.2 SPSH 公司内部控制分析	第24-30页
2.2.1 控制环境	第24-25页
2.2.2 风险评估	第25-26页
2.2.3 控制活动	第26-28页
2.2.4 信息与沟通	第28-29页
2.2.5 监督	第29-30页
2.3 SPSH 公司内部控制问题	第30-31页
2.3.1 公司治理结构不完善	第30页
2.3.2 风险评估制度的缺失	第30页
2.3.3 内部控制措施缺乏保障	第30页
2.3.4 内部审计作用不够重视	第30-31页
2.3.5 人员素质障碍	第31页
2.4 中小企业内部控制问题	第31-38页
2.4.1 中小企业的特点	第31页
2.4.2 中小企业内部控制存在的问题	第31-32页
2.4.3 中小企业内部控制原则	第32-33页
2.4.4 中小企业内部控制关键点控制	第33-34页
2.4.5 加强中小企业内部控制的对策	第34-38页
第三章 ERP 的实施对中小企业内控制度的影响——以 SPSH 公司为例	第38-48页
3.1 ERP 及其发展	第38-40页
3.1.1 ERP 的发展历程	第38页
3.1.2 ERP 的实质和优势	第38-39页
3.1.3 ERP 系统与内部控制的关系	第39-40页
3.2 SPSH 公司 ERP 实施对内控的影响	第40-48页
3.2.1 SPSH 公司 ERP 的实施概况	第40-41页
3.2.2 金蝶 K3 ERP 基础管理系统	第41-46页
3.2.3 ERP 对公司内部控制各要素的影响	第46-48页
第四章 ERP 环境下对中小企业内部控制的思考	第48-58页
4.1 ERP 对内部控制的积极影响	第48-49页
4.1.1 ERP 改善了企业的控制环境	第48页
4.1.2 ERP 对人为干扰的克服	第48页
4.1.3 ERP 改善了控制技术	第48-49页
4.1.4 ERP 使信息和沟通更加便利	第49页
4.2 ERP 对内控带来的风险	第49-51页
4.2.1 控制环境风险	第49-50页
4.2.2 加大了风险评估范围	第50页
4.2.3 系统设备风险	第50页
4.2.4 业务流程风险	第50-51页
4.2.5 人员道德风险	第51页
4.3 完善 ERP 环境下的中小企业内部控制的策略	第51-53页
4.3.1 人事控制	第51-52页
4.3.2 系统安全控制	第52页
4.3.3 系统操作控制	第52-53页
4.4 ERP 环境下内部控制风险防范的措施	第53-54页
4.4.1 转变管理观念	第53页
4.4.2 系统工作环境控制	第53页
4.4.3 业务流程控制	第53-54页
4.4.4 权限控制	第54页
4.4.5 内部审计控制	第54页
4.5 利用 ERP 的优势对内控进行完善	第54-58页
4.5.1 确定内部控制目标	第54页
4.5.2 确定内部控制范围	第54-55页
4.5.3 设计内部控制方案	第55页
4.5.4 完善事前事中事后控制	第55-58页
参考文献	第58-59页
致谢	第59-60页
攻读学位期间发表的学术论文目录	第60页

本篇论文共60页，点击这进入下载页面。

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