论文目录 | |
| 摘要 | 第1-6页 |
| Abstract | 第6-11页 |
| 第1章 绪论 | 第11-18页 |
| 1.1 研究背景和意义 | 第11-13页 |
| 1.2 文献综述 | 第13-16页 |
| 1.2.1 国外对风险管理和内部审计的研究 | 第13-15页 |
| 1.2.2 国内对风险管理和内部审计的研究 | 第15-16页 |
| 1.3 研究方法 | 第16页 |
| 1.4 本文结构 | 第16-17页 |
| 1.5 本文的创新点 | 第17-18页 |
| 第2章 现代风险导向内部审计概述 | 第18-24页 |
| 2.1 内部审计的溯源：基于历史的思考 | 第18-20页 |
| 2.1.1 内部审计的萌芽 | 第18页 |
| 2.1.2 财务导向的内部审计 | 第18-19页 |
| 2.1.3 业务导向的内部审计 | 第19页 |
| 2.1.4 管理导向的内部审计 | 第19-20页 |
| 2.2 现代风险导向内部审计概念的提出 | 第20-24页 |
| 2.2.1 传统管理导向的内部审计的缺失 | 第20-22页 |
| 2.2.2 现实背景 | 第22-24页 |
| 第3章 风险管理框架：考察现代内部审计的背景 | 第24-33页 |
| 3.1 风险管理理论概述 | 第24-27页 |
| 3.1.1 风险 | 第24-25页 |
| 3.1.2 企业风险管理的定义 | 第25-27页 |
| 3.2 风险管理与公司治理 | 第27-28页 |
| 3.2.1 公司治理概念界定 | 第27页 |
| 3.2.2 公司治理以全面风险管理为核心 | 第27-28页 |
| 3.3 全面风险管理对内部审计的需求分析 | 第28-33页 |
| 3.3.1 分析的理论基础 | 第28-29页 |
| 3.3.2 风险管理：实现价值增加的制度安排 | 第29-30页 |
| 3.3.3 风险导向内部审计：风险管理不可或缺的制度安排 | 第30-33页 |
| 第4章 风险导向内部审计与风险管理的整合 | 第33-46页 |
| 4.1 风险导向内部审计与风险管理整合的必要性分析 | 第33-36页 |
| 4.1.1 传统内部审计参与风险管理的情况 | 第33页 |
| 4.1.2 风险导向内部审计与风险管理的互动分析 | 第33-34页 |
| 4.1.3 风险导向内部审计与风险管理的整合完善了公司治理 | 第34-35页 |
| 4.1.4 风险导向内部审计与风险管理的整合优化了业务流程的风险管理 | 第35页 |
| 4.1.5 风险导向内部审计与风险管理整合—双轨制报告关系的选择 | 第35-36页 |
| 4.2 风险导向内部审计与风险管理整合的可行性分析 | 第36-37页 |
| 4.2.1 着眼点一致——风险 | 第36页 |
| 4.2.2 结合的内在驱动——两者有机关联，相互促进 | 第36-37页 |
| 4.2.3 归宿相同——企业价值的实现 | 第37页 |
| 4.3 风险导向内部审计与企业风险管理的整合—基于我国国情 | 第37-44页 |
| 4.3.1 治理层面的风险导向内部审计与企业风险管理的整合 | 第37-39页 |
| 4.3.2 业务管理层面的风险导向内部审计与企业风险管理的整合 | 第39-41页 |
| 4.3.3 业务执行层面的风险导向内部审计以企业风险管理的整合 | 第41-43页 |
| 4.3.4 后续的风险导向内部审计与企业风险管理的整合 | 第43-44页 |
| 4.4 整合过程中的需要注意的问题 | 第44-46页 |
| 4.4.1 引入内部审计的监督机制 | 第44页 |
| 4.4.2 寻求信息技术支持 | 第44-45页 |
| 4.4.3 参与管理要掌握好度 | 第45-46页 |
| 第5章 风险导向内部审计与风险管理结合在中国的应用和实践 | 第46-49页 |
| 5.1 案例背景介绍 | 第46页 |
| 5.2 海尔集团风险导向内部审计与风险管理 | 第46-48页 |
| 5.2.1 战略层面的风险导向内部审计与风险管理 | 第47页 |
| 5.2.2 运营阶段的风险导向内部审计与风险管理 | 第47-48页 |
| 5.2.3 风险导向内部审计与风险管理的持续改进 | 第48页 |
| 5.3 案例小结 | 第48-49页 |
| 第6章 研究结论、局限 | 第49-50页 |
| 6.1 研究结论 | 第49页 |
| 6.2 研究局限 | 第49-50页 |
| 参考文献 | 第50-52页 |
| 致谢 | 第52-53页 |
| 攻读学位期间取得的科研成果 | 第53页 |
