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我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究

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我国商业银行内部控制建设现状及其改善研究
论文目录
 
摘要第1-5页
Abstract第5-10页
1 引言第10-16页
  1.1 研究背景和意义第10-11页
    1.1.1 研究背景第10页
    1.1.2 研究的理论与实践意义第10-11页
      1.1.2.1 实践意义第10-11页
      1.1.2.2 理论意义第11页
  1.2 国内外文献综述第11-13页
    1.2.1 国外文献综述第11-12页
    1.2.2 国内文献综述第12-13页
  1.3 研究内容及研究方法第13-14页
    1.3.1 研究思路与主要内容第13-14页
      1.3.1.1 研究思路第13页
      1.3.1.2 研究内容第13-14页
    1.3.2 研究方法第14页
  1.4 本文的创新与不足第14-16页
    1.4.1 论文创新点第14页
      1.4.1.1 注重构建以"人本主义"为基础的内部控制机制第14页
      1.4.1.2 强调业务流程再造理论的重要作用第14页
    1.4.2 论文的不足第14-16页
2 商业银行内部控制相关理论第16-20页
  2.1 商业银行内部控制的内涵第16-17页
    2.1.1 COSO对内部控制的定义第16页
    2.1.2 《商业银行内部控制指引》对内部控制的定义第16-17页
  2.2 商业银行内部控制理论的发展第17-20页
    2.2.1 发达国家内部控制理论发展第17-18页
      2.2.1.1 COSO提出的内部控制整体框架报告第17页
      2.2.1.2 巴塞尔委员会对银行内部控制的研究第17-18页
      2.2.1.3 全面风险管理框架第18页
    2.2.2 我国内部控制理论的发展第18-20页
      2.2.2.1 《商业银行内部控制指引》为我国银行内部控制建设提供保障第18-19页
      2.2.2.2 《企业内部控制配套指引》等制度为加强内控提供契机第19-20页
3 我国商业银行内部控制的现状及存在问题第20-27页
  3.1 内部控制环境第20-22页
    3.1.1 银行公司法人治理结构仍需完善第20-21页
    3.1.2 银行内部组织结构和职责分工不明确第21页
    3.1.3 银行内部控制文化的建设不完善第21-22页
    3.1.4 对员工和管理层的激励环境失衡第22页
    3.1.5 对人员管理的风险考虑不足第22页
  3.2 风险识别与评估第22-23页
    3.2.1 风险评估的方法技术较为落后第23页
    3.2.2 对新业务风险缺乏必要的风险评估分析第23页
  3.3 内部控制措施第23-24页
    3.3.1 信贷业务方面第23-24页
    3.3.2 会计方面第24页
  3.4 信息交流与反馈第24-25页
    3.4.1 现有信息系统建设不完善第24页
    3.4.2 管理信息系统建设滞后第24-25页
    3.4.3 信息的传递效率低下第25页
  3.5 监督评价与纠正第25-27页
    3.5.1 审计理念与国际相比较为落后第25页
    3.5.2 内部审计独立性和权威性不够第25页
    3.5.3 审计人员的水平有待提高第25-26页
    3.5.4 审计方法有待完善第26-27页
4 商业银行内部控制的案例分析——法兴银行事件第27-30页
  4.1 法兴银行内部控制存在的问题第27-28页
    4.1.1 内部控制环境不健全第27-28页
    4.1.2 缺乏有效的风险评估机制第28页
    4.1.3 信息系统控制薄弱第28页
    4.1.4 缺乏有效的监督与审查第28页
  4.2 法兴银行事件对我国商业银行内控建设的启示第28-30页
    4.2.1 健全内部控制机制第28-29页
    4.2.2 完善银行内部治理结构第29-30页
5 完善我国商业银行内部控制的建议第30-38页
  5.1 完善我国商业银行内部控制环境建设第30-32页
    5.1.1 坚持完善银行公司治理结构第30页
    5.1.2 大力培育银行内部控制文化第30-31页
    5.1.3 建立完善的激励和约束机制第31页
    5.1.4 构建"以人为本"的内部控制管理体系第31-32页
  5.2 健全我国商业银行风险评估体系第32-33页
    5.2.1 建立全面风险管理机构第32页
    5.2.2 完善评级方法第32-33页
    5.2.3 提高风险评估技术第33页
  5.3 加强内部控制措施建设第33-34页
    5.3.1 加强岗位控制和职责分离第33页
    5.3.2 完善授权管理体系第33-34页
    5.3.3 商业银行业务流程再造第34页
  5.4 改进银行信息交流的建设工作第34-35页
    5.4.1 加强银行信息系统建设第34-35页
    5.4.2 完善信息系统的控制措施第35页
    5.4.3 注重信息反馈第35页
    5.4.4 IT系统控制与业务流程的整合第35页
  5.5 提升银行内部监督与审查的使用价值第35-38页
    5.5.1 重塑审计理念第35-36页
    5.5.2 逐步建立绝对垂直和相对独立的内部审计体制第36页
    5.5.3 不断提高内部审计人员素质第36页
    5.5.4 创新审计手段第36-38页
6 研究结论与展望第38-40页
  6.1 研究结论第38-39页
  6.2 有待继续研究的问题第39-40页
参考文献第40-42页
致谢第42-43页
在学期间发表的学术论文第43-44页
详细摘要第44-48页

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