论文目录 | |
摘要 | 第1-6页 |
Abstract | 第6-10页 |
第一章 绪论 | 第10-15页 |
1.1 选题背景和意义 | 第10页 |
1.1.1 选题背景 | 第10页 |
1.1.2 理论意义和现实意义 | 第10页 |
1.2 研究思路和方法 | 第10-11页 |
1.2.1 研究思路 | 第11页 |
1.2.2 研究方法 | 第11页 |
1.3 文献综述 | 第11-14页 |
1.4 论文关键和创新 | 第14-15页 |
1.4.1 论文拟解决的关键问题 | 第14页 |
1.4.2 论文的创新之处 | 第14-15页 |
第二章 现代风险导向审计基本理论 | 第15-28页 |
2.1 现代风险导向审计的内涵、特征和理论基础 | 第15-19页 |
2.1.1 现代风险导向审计的内涵 | 第15页 |
2.1.2 现代风险导向审计的特征 | 第15-17页 |
2.1.3 现代风险导向审计的理论基础 | 第17-19页 |
2.2 现代风险导向审计的审计方法和程序 | 第19-24页 |
2.2.1 现代风险导向审计风险模型 | 第19-20页 |
2.2.2 现代风险导向审计的基本方法 | 第20-22页 |
2.2.3 现代风险导向审计的审计程序 | 第22-24页 |
2.3 我国商业银行运用现代风险导向审计的必要性及可行性 | 第24-27页 |
2.3.1 我国商业银行内部审计运用现代风险导向审计的必要性 | 第24-25页 |
2.3.2 我国商业银行内部审计运用现代风险导向审计的可行性 | 第25-27页 |
小结 | 第27-28页 |
第三章 我国商业银行应用现代风险导向审计现状和原因 | 第28-33页 |
3.1 我国商业银行现代风险导向内部审计应用现状 | 第28-29页 |
3.1.1 我国现代风险导向内部审计仍然处于起步阶段 | 第28页 |
3.1.2 我国商业银行内部风险管理体系仍需加强改善 | 第28-29页 |
3.1.3 我国商业银行内部审计关注的风险类型较为狭窄 | 第29页 |
3.1.4 我国商业银行内部审计在风险管理中未能发挥其应有的作用 | 第29页 |
3.2 我国商业银行应用现代风险导向审计现状的原因 | 第29-31页 |
3.2.1 我国缺乏成熟的内部审计规范体系 | 第29-30页 |
3.2.2 我国商业银行审计职能仍以监督检查为主 | 第30页 |
3.2.3 我国商业银行内部审计工作范围狭窄,审计内容不全 | 第30页 |
3.2.4 我国商业银行内部审计方式和手段相对落后 | 第30页 |
3.2.5 我国商业银行审计信息库建设落后 | 第30-31页 |
3.2.6 我国商业银行内部审计人员力量薄弱,素质差异较大 | 第31页 |
小结 | 第31-33页 |
第四章 现代风险导向审计运用到我国商业银行内部审计的案例分析 | 第33-42页 |
4.1 H商业银行基本简介 | 第33-34页 |
4.1.1 基本情况 | 第33页 |
4.1.2 内部组织框架与结构 | 第33页 |
4.1.3 H银行的主要财务指标 | 第33-34页 |
4.1.4 H银行内部审计情况 | 第34页 |
4.2 对H银行的风险评估 | 第34-39页 |
4.2.1 H银行的战略风险分析 | 第34-35页 |
4.2.2 对H商业银行内部薄弱环节的分析 | 第35页 |
4.2.3 H商业银行风险评级标准 | 第35-36页 |
4.2.4 H商业银行的风险评估结果 | 第36-38页 |
4.2.5 制定详细的审计计划 | 第38-39页 |
4.3 对H商业银行实施审计 | 第39页 |
4.3.1 制定详细具体的审计方案 | 第39页 |
4.3.2 加强对审计实施过程的监督和指导 | 第39页 |
4.3.3 运用非现场审计方法进行审计 | 第39页 |
4.4 H商业银行案例的结论与启示 | 第39-41页 |
小结 | 第41-42页 |
第五章 我国商业银行运用现代风险导向审计的措施 | 第42-46页 |
5.1 努力实现我国商业银行内部审计职能的转变 | 第42页 |
5.2 在我国建立完备、健全的法律规范体系和商业银行风险导向审计规范模式 | 第42-43页 |
5.3 建立专业化、高素质的内部审计队伍,探索科学实用的审计技术和方法 | 第43-44页 |
5.4 我国商业银行要以内部控制监督检查为基础完善风险控制体系 | 第44页 |
5.5 我国商业银行要以计算机系统为基础采取适当的风险评估方法 | 第44-45页 |
小结 | 第45-46页 |
结论与不足 | 第46-48页 |
参考文献 | 第48-50页 |
致谢 | 第50页 |