GN公司销售业务的内部控制研究

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GN公司销售业务的内部控制研究

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GN公司销售业务的内部控制研究

论文目录
摘要	第1-4页
ABSTRACT	第4-9页
1 导论	第9-17页
1.1 研究背景及意义	第9-10页
1.1.1 研究背景	第9-10页
1.1.2 研究意义	第10页
1.2 国内外研究现状	第10-13页
1.2.1 国外研究现状	第10-11页
1.2.2 国内研究现状	第11-13页
1.2.3 文献述评	第13页
1.3 研究思路及研究方法	第13-14页
1.3.1 研究思路	第13-14页
1.3.2 研究方法	第14页
1.4 研究主要内容及论文框架	第14-17页
1.4.1 主要内容	第14-15页
1.4.2 论文框架	第15-17页
2 销售与收款内部控制相关理论及概念	第17-22页
2.1 相关理论概述	第17-20页
2.1.1 控制理论	第17页
2.1.2 系统理论	第17页
2.1.3 价值链理论	第17-18页
2.1.4 COSO的内部控制理论	第18页
2.1.5 我国《企业内部控制基本规范》	第18-20页
2.2 销售与收款内部控制相关概念	第20-22页
2.2.1 销售与收款内部控制定义	第20页
2.2.2 销售与收款内部控制目标	第20-21页
2.2.3 销售与收款内部控制方式	第21-22页
3 GN公司简介及其销售与收款内部控制现状分析	第22-34页
3.1 GN公司简介	第22-23页
3.1.1 GN公司基本概况	第22页
3.1.2 GN公司组织架构	第22-23页
3.2 果品销售行业特点	第23-24页
3.3 GN公司销售业务财务状况	第24-26页
3.4 GN公司销售与收款的内部控制情况	第26-34页
3.4.1 内部环境方面现状	第27-28页
3.4.2 风险评估方面现状	第28页
3.4.3 控制活动方面现状	第28-32页
3.4.4 信息与沟通方面现状	第32-33页
3.4.5 内部监督方面现状	第33-34页
4 GN公司销售与收款内部控制存在的问题	第34-42页
4.1 内部控制环境不理想	第34-36页
4.1.1 管理层重销售轻风险	第34-35页
4.1.2 无专门的信用风险管理部门	第35页
4.1.3 绩效考核制度不完善	第35-36页
4.2 缺少果品销售全面的风险评估机制	第36-37页
4.3 控制活动薄弱	第37-40页
4.3.1 应收账款管理不善	第37-40页
4.3.2 销售授信不当	第40页
4.4 信息沟通不畅	第40页
4.5 内部监督检查不健全	第40-42页
5 GN公司销售与收款内部控制问题的原因分析	第42-46页
5.1 内部控制环境方面	第42-43页
5.1.1 管理层态度有偏差	第42页
5.1.2 组织结构设置不完善	第42-43页
5.2 风险评估方面	第43-44页
5.3 控制活动方面	第44页
5.3.1 信用审批单一	第44页
5.3.2 应收账款追讨制度缺失	第44页
5.4 信息与沟通方面	第44-45页
5.5 内部监督方面	第45-46页
6 完善GN公司销售与收款内部控制的对策建议	第46-61页
6.1 营造良好的内部环境	第46-49页
6.1.1 管理层树立风险管理意识	第46页
6.1.2 设立信用风险管理部门	第46-47页
6.1.3 完善绩效考核制度	第47-49页
6.2 完善风险评估机制	第49-53页
6.2.1 设定销售与收款内部控制目标	第49页
6.2.2 对销售与收款风险识别	第49-51页
6.2.3 对销售与收款进行风险分析	第51-53页
6.2.4 对销售与收款的风险应对	第53页
6.3 规范与完善控制活动	第53-59页
6.3.1 完善对应收账款的控制	第53-57页
6.3.2 严格销售授信管理	第57-59页
6.4 完善信息与沟通系统	第59-60页
6.4.1 建立有效的评价和反馈机制	第59页
6.4.2 升级信息管理系统	第59-60页
6.5 完善监督机制	第60-61页
6.5.1 强化内部审计监督	第60页
6.5.2 建立应收账款内部控制评价反馈	第60-61页
7 结论与展望	第61-63页
7.1 主要研究结论	第61-62页
7.2 研究展望	第62-63页
参考文献	第63-66页
致谢	第66页

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