当前位置:首页<><><><>会计内控
组织结构及内部控制制度建设
                                 ——经纪类证券公司内控系统建立的几点思考
  从中国证监会今年来发布的《证券公司管理办法》(征求意见稿,2001年6月发布,下称《办法》)及《证券公司内部控制指引》(2001年2月发布,下称《内控指引》)二个文件中不难看出,管理层对证券公司如何实现自我约束,强化内部管理及有效防范经营风险给予了足够的认识和关注。
  内部控制是指一个单位主体为了保证业务活动有效合法进行而制定和实施的政策、程序和措施。广义上讲,内控制度即是单位的内部管理控制系统,贯穿单位分明、相互制约的内部组织结构及科学、有效的内控制度保障。
  一、扁平式的组织管理框架与管理效率
  现行大部分券商的经纪业务都采用证券营业部的管理模式。除交易一级清算外,客户开户、交易管理、客户证券咨询服务、客户信息维护等都是以营业部为管理平台进行管理。这是历史背景下的一种现实选择。但发展到今天,这种模式风险日益加大,管理成本居高难下。
  1、管理跨度大,风险不易控制。目前各大券商证券营业部分布全国各地,多的超……
<<<<<全文未完,本文约2438个汉字,526个数字符号>>>>>
已经是会员的请点这查看全文,点卡用户将从您的卡中扣除一点。
成为会员步骤如下:注册用户名银行汇款填汇款确认或者在线购卡,详情请看会员专区
 
站内资料搜索:请输入关键词:
投稿人:jff4   时间:2006年2月28日
点   击:5  注:点击数为会员查看了全文的次数。 最后编辑:pjn4
 
栏目导航
语文论文
数学论文
英语论文
政治论文
物理论文
化学论文
生物论文
美术论文
历史论文
地理论文
自然论文
班主任
音乐论文
体育论文
劳技论文
农村教育
德育管理
计算机
素质教育
教育综合
写作指南
会计论文
法律论文
国际贸易
护理论文
保险论文
金融证券
经济管理
农村经济
医学论文
环保论文
建筑论文
审计论文
旅游论文
ERP论文
公安论文
林业论文
水利水电
园林论文
电力论文
财政税务
先进教育
社会实践
物业管理
电子商务
物流论文
计划总结
军事论文
毛泽东
交通论文
烟草论文
给水排水
消防论文
财务管理
会计内控
文学艺术
电气暧通
行政管理
管理学
工商管理
政治哲学
幼教论文
 
相关论文
组织结构及内部控制制度建设
台湾CPA对内部控制的评价
利用软件加强企业内部控制
刍探财务预警系统
强化中央银行会计内部控制工作刍议
如何建立应收帐款内部控制制度
内部控制应注意的问题
强化银行会计内部控制的思考
内部控制要实现三个“创新”
企业内部控制应处理好的关系
企业内部控制的内容
内控要杜绝四种偏向
财会系统开发的内部控制
健全内部控制体系完善法人治理结构
现行商业银行内控体系缺陷