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健全内部控制体系完善法人治理结构

[房地产评估论文]            ——新世纪中国券商的立足之本
    (一)、我国证券公司治理的现状 经有关部门调查发现,我国证券公司在股东大会、董事会、监事会、高级管理层的组织设置及相应关系的界定上有很大随意性。董事长的身份界定模糊,董事会与经理层之间,董事长与总经理之间往往分工不明,有的干脆一肩挑,目前有二成券商的一把手身兼两职。同时,作为国有企业或国有资产控股的证券公司,由于国有资产代表缺位等原因,“三会”的设置形同虚设,致使董事会大多流于形式。监事会往往只是形式是设立一个办公室,并没有一个有效的职能部门对财务状况、董事及经营层进行监督,却承担起党务、行政等“份外工作”。为此,在这种权利制衡的真空状态中,券商的实际经营决策大权主要仍由公司高管人员掌握,造成部分公司信息不透明,内部人控制和操作不规范等弊端,公司的经营决策也不能做到科学化和民主化。此外,在股权结构中也形成两个极端:一方面“一股独大”,大股东控制经营管理层现象较为突出,有的甚至直接委派经管人员,显而易见地构成了对其他中、小股东利益的侵害。另一方面,一些券商特意将股权结构设计得过于分散,单个股东拥有的比重都不大,即使最大股东持也不到10%。为此,反而削弱了股东会、董事会对经营层的约束作用,强化了经营层对公司的控制力度,加大了内部人控制。
    (二)、 完善法人治理结构的对策 当前就券商的现状而言,完善法人治理结构重点对策是:首先,扩大证券公司股权融资,推进券商的增资扩股以及依法公开发行股票、债券和其他有价证券,为券商获得稳定的长期资金来源提供了制度保证;同时又促进股权主体多元化,从而有利于分散股权,优化股本结构,完善证券公司治理结构。其次,实行经营者及员工持股和股票期权的激励约束机制,促使证券公司成为公司利益相关的共同体;并且也……
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