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股份制商业银行内控的几个关键问题

[会计专业毕业论文] 股份制商业银行内控机制，是股份制商业银行为实现经营目标，对各项经营活动进行组织、制约、考核、调节的总称。内部控制的主要目标是有效地控制和化解风险，确保各项业务持续稳健发展。有效的内控机制是确保股份制商业银行稳健经营的前提，是防范金融风险的第一道防线。其中几个关键问题直接影响到内部控制制度的成效。　　一、员工的行为是股份制商业银行内部控制的主体　　股份制商业银行内部控制最关键的因素是人。　　建立股份制商业银行内部控制必须遵守以人为本的原则，即各项内控活动都应以调动人的主观能动性为根本。各项内控制度的制定、内控标准的确定、内控效果的计量和内控制度的执行终归都必须以人为中心设计。　　（一）员工的素质。股份制商业银行员工素质的高低，直接影响到各项业务处理的质量，高素质的员工不仅是内部控制发挥作用的基础，而且可以弥补内部控制制度的不足。随着金融创新业务不断增多，服务领域不断拓展，股份制商业银行内控队伍的建设越来越重要。内控队伍的建设须注意以下问题：既要有熟悉会计结算业务的人员，也要有熟悉其他业务的人员，特别是精通各项金融业务的人员。　　既要有熟悉传统金融业务的人员，也要有熟悉新兴金融业务的人员。大多数股份制商业银行在建立内控队伍之初，把具有丰富经验的老同志充实到内控岗位上，尽管这些同志对传统业务精通，但随着不断创新的金融实践，新兴金融业务日新月异地发展，仅凭过去的经验已远远不能适应新知识、新技术、新业务不断推广的需要。既要有熟悉传统操作技术的人员，也要有熟悉新兴业务操作技术的人员，特别是能够熟练运用计算机的人员。既要有懂国内金融业务的人员，也要有懂国际金融业务的人员。国际金融业务的快速发展，已对内控队伍提出了更高的要求，内控人员应有国际金融理论和实践知识的准备，以胜任股份制商业银行国际业务拓展的需要。　　（二）内控工作人员的选拔与使用。有针对性地采取积极有效措……

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投稿人：jff4

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